Giải đáp Tại sao người kinh doanh phải đóng thuế

Tại sao
Đánh giá của bạn post

FS-2019-6, tháng 4 năm 2019

Hệ thống thuế của Hoa Kỳ hoạt động trên cơ sở trả tiền khi mua. Điều này có nghĩa là người nộp thuế phải trả hầu hết các khoản thuế của họ trong năm vào cùng thời điểm họ kiếm được hoặc nhận thu nhập. Người nộp thuế thường phải trả ít nhất 90 phần trăm (tuy nhiên, xem khoản tiền phạt năm 2018 bên dưới) tiền thuế của họ trong suốt cả năm bằng cách giữ lại hoặc trả trước các khoản thuế đánh giá hoặc bổ sung, hoặc cả hai. Nếu không, họ có thể phải trả một khoản tiền phạt thuế ước tính khi nộp tờ khai.

IRS đã chứng kiến ​​ngày càng nhiều người nộp thuế phải chịu mức phạt thuế ước tính, áp dụng khi người đóng thuế tính phí thấp hơn mức cần thiết. Số người nộp phạt tăng từ 7,2 triệu người năm 2010 lên 10 triệu người năm 2017, tăng gần 40%. Số tiền phạt khác nhau nhưng có thể lên đến vài trăm đô la.

Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm, được ban hành vào tháng 12 năm 2017, đã thay đổi cách tính thuế đối với hầu hết người nộp thuế, bao gồm cả những người có thu nhập đáng kể không phải chịu thuế khấu lưu. Do đó, nhiều người nộp thuế có thể cần phải điều chỉnh số thuế họ phải nộp mỗi quý thông qua hệ thống thuế đã đánh giá.

Dưới đây là một số mẹo đơn giản để giúp người nộp thuế:

Ai có thể cần phải trả thuế ước tính?

Các cá nhân, bao gồm công ty tư nhân duy nhất, công ty hợp danh và các cổ đông của tập đoàn S, có thể phải trả các khoản thuế đã định nếu:

    Họ dự kiến ​​sẽ nợ ít nhất 1.000 đô la trên tờ khai thuế của họ. Họ đã nợ thuế trong năm trước.

Những người nộp thuế có thể cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính bao gồm những người:

    Nhận thu nhập không phải của người sử dụng lao động, chẳng hạn như tiền lãi, cổ tức, trợ cấp ly hôn, lợi tức đầu tư, tiền thưởng và giải thưởng. Họ khấu trừ thuế từ tiền lương hoặc tiền lương hưu, nhưng như vậy là chưa đủ. Họ có nhiều công việc, nhưng không yêu cầu mọi người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế. làm việc miễn phí. Là đại diện của công ty bán nhà hoặc bán nhà trực tiếp. Tham gia kinh doanh trên cơ sở đồng tài trợ, vì họ không phải là nhân viên.

Người làm công ăn lương và người làm công ăn lương có thể tránh được các khoản thuế ước tính bằng cách yêu cầu người sử dụng lao động khấu trừ thuế từ phiếu lương của họ. Để xác định số tiền được khấu lưu, hãy sử dụng “Công cụ Ước tính Khấu trừ Thuế” có sẵn trên IRS.gov. Sau đó, dựa trên các khuyến nghị, họ có thể sử dụng Mẫu W-4, Chứng thư ủy quyền khấu trừ thuế cho nhân viên, để cho chủ nhân biết số tiền thuế phải khấu trừ từ phiếu lương của họ. Bất kỳ ai cũng có thể thay đổi khoản khấu lưu vào bất kỳ thời điểm nào trong năm.

Khi nào bạn trả khoản thuế đã định?

Đối với mục đích đánh thuế, năm có bốn kỳ thanh toán. Người nộp thuế phải nộp hàng quý. Đối với hầu hết mọi người, ngày đến hạn thanh toán quý đầu tiên là ngày 15 tháng 4. Các khoản thanh toán tiếp theo sẽ đến hạn vào ngày 15 tháng 6 và ngày 15 tháng 9, với khoản thanh toán hàng quý cuối cùng đến hạn vào ngày 15 tháng 1 năm sau. Nếu những ngày này rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, hạn chót là ngày làm việc tiếp theo.

Xem thêm  Giải đáp Tại sao rừng lại quan trọng

Nông dân, ngư dân và những người có thu nhập không bằng nhau trong năm có thể có các hệ thống khác nhau. Xem Ấn phẩm 505, Khấu trừ thuế và Thuế ước tính (bằng tiếng Anh), để biết thêm thông tin.

Nếu người nộp thuế không nộp đủ hoặc chậm nộp, có thể bị phạt.

Cách xác định thuế ước tính

IRS khuyến nghị mọi người nên thực hiện kiểm tra tiền lương vào năm 2019, ngay cả khi họ đã làm như vậy một lần vào năm 2018, để xác định xem họ có cần điều chỉnh thuế khấu lưu hay thanh toán thuế hay không. Ước tính cho cả năm hoặc không. Mặc dù điều này đặc biệt quan trọng đối với bất kỳ ai nhận được hóa đơn thuế năm 2018, nhưng điều này cũng quan trọng đối với bất kỳ ai có số tiền hoàn lại lớn hơn hoặc nhỏ hơn dự kiến. Bằng cách thay đổi thuế khấu lưu ngay bây giờ hoặc thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính, bất kỳ người đóng thuế nào cũng có thể tự tin hơn rằng họ sẽ nhận được khoản tiền hoàn lại mà họ muốn vào năm tới. Đối với những người nợ thuế, thực hiện nộp thuế ước tính trong năm 2019 là cách tốt nhất để tránh thất bại trong một năm kể từ bây giờ.

Người nộp thuế cũng phải thực hiện điều chỉnh trong năm nếu có thay đổi. Khi tính thuế ước tính mỗi năm, người nộp thuế phải tính đến các sự kiện trong cuộc sống (tiếng Anh), chẳng hạn như kết hôn hoặc sinh con, có thể ảnh hưởng đến thuế của họ. Họ cũng phải thích ứng với những thay đổi gần đây trong mã số thuế.

Các cá nhân, công ty tư nhân duy nhất, công ty hợp danh và cổ đông của một công ty S thường sử dụng biểu mẫu tài khoản trên Mẫu 1040-ES. Họ sẽ cần biết tổng thu nhập đã điều chỉnh dự kiến. Họ cũng cần ước tính thu nhập chịu thuế, các khoản thuế, các khoản khấu trừ và các khoản tín dụng. Một số người đóng thuế thấy hữu ích khi sử dụng thông tin từ tờ khai thuế của năm trước trong khi điền vào biểu mẫu tính toán. Ước tính của họ phải chính xác nhất có thể để tránh bị phạt.

Một số người nộp thuế có thu nhập không thường xuyên trong năm. Ví dụ, một doanh nghiệp sửa chữa thuyền có thể hoạt động mạnh hơn vào mùa hè. Những người nộp thuế này có thể tính toán thu nhập của họ trên cơ sở cả năm. Theo phương pháp này, họ sẽ thực hiện các khoản thanh toán thuế không công bằng, dựa trên thời điểm họ nhận được thu nhập của mình thay vì bốn lần thanh toán bằng nhau. Làm như vậy có thể giúp họ tránh hoặc giảm hình phạt vì khoản thanh toán của họ cho một hoặc nhiều điều khoản có thể cao hơn theo phương pháp này. Xem Biểu mẫu Tính toán 2-9 trong Ấn bản 505 (bằng tiếng Anh).

Cách nộp thuế đã định

Người nộp thuế nộp thuế trực tuyến, qua điện thoại hoặc qua thư (bằng tiếng Anh). Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử IRS và thanh toán trực tiếp là hai cách dễ dàng để nộp thuế. Ngoài ra, người nộp thuế có thể lên lịch rút tiền điện tử cho tối đa bốn khoản thanh toán thuế ước tính tại thời điểm họ nộp biểu mẫu 1040 theo phương thức điện tử.

Người nộp thuế có thể thanh toán nhiều hơn hàng quý. Họ chỉ cần thanh toán tổng số tiền cho mỗi kỳ vào cuối quý. đi tới trang IRS.gov/payments để biết thông tin thanh toán.

Tiền phạt ước tính liên quan đến thuế

Nếu người nộp thuế đã nộp ít hơn mức cần thiết, họ có thể phải nộp phạt. Điều này áp dụng cho dù họ thanh toán bằng khấu lưu hay thông qua các khoản thanh toán thuế ước tính. Hình phạt cũng có thể được áp dụng đối với các khoản nộp thuế ước tính chậm trễ ngay cả khi người đó sẽ nhận được tiền hoàn lại khi khai thuế.

Xem thêm  Giải đáp Vì sao song song ly hôn

Nói chung, người nộp thuế không phải nộp phạt nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào sau đây:

    Họ nợ ít hơn $ 1,000 tiền thuế khi bạn khai thuế. Trong suốt cả năm, họ đã trả những khoản sau, tùy theo mức nào ít hơn:

      Ít nhất 90 phần trăm (tuy nhiên, xem khoản tiền phạt năm 2018 bên dưới) từ thuế cho năm hiện tại 100 phần trăm số thuế được thể hiện trên tờ khai thuế của năm trước – con số này tăng lên 110 phần trăm dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh

Để tìm hiểu xem họ có nợ tiền phạt hay không, người nộp thuế phải sử dụng Mẫu 2210.

IRS có thể miễn hình phạt nếu một người nộp thuế thấp hơn do các trường hợp bất thường và không cố ý coi thường trách nhiệm pháp lý. Những ví dụ bao gồm:

    Thảm họa, thiên tai hoặc bất kỳ tình huống ngoại lệ nào khác. Một cá nhân nghỉ hưu sau khi đủ 62 tuổi trong một năm thuế khi các khoản nộp thuế được đánh giá được áp dụng. Cá nhân đó bị vô hiệu hóa trong một năm tính thuế khi các khoản thanh toán thuế được đánh giá được áp dụng.

Có những quy định đặc biệt cho việc nộp thuế của nông dân và ngư dân. Thông tin thêm có thể được tìm thấy trong Ấn phẩm 505 (bằng tiếng Anh).

Giảm tiền phạt trong năm 2018

IRS miễn các hình phạt thuế ước tính cho nhiều người nộp thuế có số thuế ước tính và khoản khấu trừ các khoản thanh toán thuế thu nhập liên bang năm 2018 thấp hơn tổng số thuế phải nộp cho năm đó. Nói chung, IRS sẽ miễn hình phạt cho bất kỳ người đóng thuế nào đã nộp ít nhất 80% tổng số thuế của họ đến hạn trong năm thông qua khấu trừ thuế thu nhập liên bang, thuế ước tính trả hàng quý hoặc thuế hết hạn. Ngưỡng thông thường là 90 phần trăm để tránh bị phạt.

Việc tính toán miễn hình phạt thường được phản ánh trong các chương trình thuế có sẵn trên thị trường và trong bản sửa đổi gần đây nhất của Biểu mẫu 2210, Thanh toán dưới mức thuế ước tính cho cá nhân, động sản và quỹ tín thác, cũng như các hướng dẫn trong tài liệu này.

Việc miễn trừ này được thiết kế để hỗ trợ những người nộp thuế không thể điều chỉnh hợp lý các khoản thuế khấu lưu và thuế đã đánh giá để phản ánh một loạt các thay đổi theo Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm.

Các giấy tờ làm việc khấu trừ thuế liên bang cập nhật, được phát hành vào đầu năm 2018, phần lớn phản ánh mức thuế suất thấp hơn và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên do luật mới đưa ra. Điều này thường có nghĩa là người nộp thuế đã trả ít tiền khấu trừ thuế hơn trong năm 2018 và nhận được nhiều tiền hơn từ tiền lương của họ. Tuy nhiên, việc chặn hoàn toàn bảng tính có thể không phản ánh các thay đổi khác, chẳng hạn như tạm dừng các trường hợp miễn trừ phụ thuộc và giảm các khoản khấu trừ theo từng khoản mục. Do đó, một số người đóng thuế có thể đã trả quá ít tiền thuế trong năm nếu họ không nộp mẫu khấu lưu W-4 sửa đổi thích hợp cho người sử dụng lao động của họ hoặc tăng thuế ước tính của họ.

IRS và các nhóm đối tác đã thực hiện một chiến dịch giáo dục và nâng cao nhận thức sâu rộng trong suốt năm 2018 để khuyến khích người nộp thuế thực hiện “kiểm tra bảng lương” để tránh khấu lưu quá nhiều hoặc hiếm khi nộp thuế.

Trong khi hầu hết người nộp thuế năm 2018 vẫn được kỳ vọng sẽ nhận được tiền hoàn lại, một số người nộp thuế sẽ bất ngờ nợ thuế nhiều hơn khi họ khai thuế.

thông tin thêm:

Bài viết được chia sẻ bởi caigiday.com

Leave a Reply

Your email address will not be published.